融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃財稅案例及實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與會(huì )計核算實(shí)操(線(xiàn)上同步直播)精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁:

本期融資租賃財稅專(zhuān)題培訓是融資租賃財稅案例及實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與會(huì )計核算實(shí)操精講班,特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑,歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、線(xiàn)上線(xiàn)下培訓時(shí)間及地點(diǎn):

報到時(shí)間:2023322日(周三)全天

培訓時(shí)間:2023323-24日(共212小時(shí) 線(xiàn)上同步直播 可永久回放)

培訓地點(diǎn):濟南—泉城大酒店(歷下區南門(mén)大街2號)

二、參會(huì )對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資(金融)租賃公司籌備組等。

三、培訓內容

(Ⅰ)融資租賃財稅案例與實(shí)務(wù)難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析

(一)、案例分析

1、出租人提供融資性售后回租服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅額是否可以抵扣,承租人購買(mǎi)融資性售后回租服務(wù)的進(jìn)項稅額是否可以抵扣?

2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中,我作為承租人將設備出售給融資租賃公司,需要向其開(kāi)具銷(xiāo)售貨物的發(fā)票嗎?需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎?

3、為什么融資租賃的利息還可以開(kāi)13%的專(zhuān)票,還可以抵扣?上海這邊的稅務(wù)局不讓抵扣,我應當如何處理?

4、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個(gè)細節問(wèn)題處理

5、最新出臺的《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于銀行業(yè)金融機構、金融資產(chǎn)管理公司不良債權以物抵債有關(guān)稅收政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第31號)是否適用于金融租賃公司和融資租賃公司?

(二):融資租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問(wèn)題

1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類(lèi)上有哪些區別?

2、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)與標的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同?

3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)在確定增值稅的銷(xiāo)售額時(shí)有什么樣的區別?

4、差額扣除對于扣除憑證有什么具體要求?沒(méi)有取得發(fā)票真的不允許差額嗎?

5、融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)票開(kāi)具?如果第三方代替承租人支付租金,是否可以將租金發(fā)票開(kāi)具給第三方?

(三):融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

(四):融資租賃業(yè)務(wù)的印花稅問(wèn)題,結合新的印花稅法進(jìn)行講解

(五):與融資租賃業(yè)務(wù)內部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題

1、融資租賃企業(yè)利用從集團內關(guān)聯(lián)方無(wú)償借貸的稅務(wù)問(wèn)題

2、融資租賃企業(yè)利用集團統借統還資金的稅務(wù)問(wèn)題

3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問(wèn)題

4、融資租賃債權保理、租賃財產(chǎn)權信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問(wèn)題

(Ⅱ)融資租賃會(huì )計核算實(shí)務(wù)操作與案例精講

(一)、簡(jiǎn)析企業(yè)會(huì )計準則及租賃準則的變化

1、《國際財務(wù)報告準則第16-租賃》IFRS16   2、近兩年我國會(huì )計準則的重大變化

3、新租賃會(huì )計準則出臺頒布的背景、實(shí)施時(shí)間、主要變化及應對措施

4、關(guān)于金融工具準則和《一般企業(yè)財務(wù)報表格式修訂》介紹

(二)、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1、關(guān)于增值稅會(huì )計處理的財會(huì )[2016]22號相關(guān)規定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì )計處理?

3、減值準備如何進(jìn)行會(huì )計處理?4、租賃期開(kāi)始日之前收取的款項如何處理?

5、融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的會(huì )計核算6、融資租賃直租業(yè)務(wù)承租人的會(huì )計核算

7、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì )計處理8、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì )計處理

(三)、融資租賃回租業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)  2、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì )計處理

3、回租業(yè)務(wù)中出租人的會(huì )計核算 4、回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì )計核算

(四)、經(jīng)營(yíng)性租賃的會(huì )計處理

1、新準則下經(jīng)營(yíng)性租賃的界定  2、出租人經(jīng)營(yíng)性租賃會(huì )計處理

3、承租人經(jīng)營(yíng)性租賃會(huì )計處理  4、經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)負債管理

(五)、融資租賃其它業(yè)務(wù)模式的會(huì )計處理(轉租賃、聯(lián)合租賃、委托租賃等)

(六)融資租賃不良資產(chǎn)的會(huì )計處理

1、關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)中不良資產(chǎn)會(huì )計處理

2、融資租賃業(yè)務(wù)變更成經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)會(huì )計處理及無(wú)發(fā)票是否可以以評估價(jià)值入賬?

3、融資租賃業(yè)務(wù)中出現逾期并催收無(wú)果后終止租賃合同,將融資租賃標的物取回后進(jìn)行出售或變賣(mài)的會(huì )計處理

4、以上三種實(shí)務(wù)中,是否存在稅會(huì )差異問(wèn)題?

(七)、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問(wèn)題及會(huì )計處理

1、融資租賃手續費、咨詢(xún)服務(wù)費等的會(huì )計處理

2、融資租賃公司的初始直接費用的會(huì )計處理

3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì )計處理

4、新租賃準則中,租賃合同變更及展期出租人和承租人的會(huì )計處理

(八)、融資租賃保理業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化的會(huì )計處理

1、保理下的租賃債權轉讓融資2、租賃公司之間買(mǎi)斷租賃資產(chǎn)出表

3、通道及福費廷業(yè)務(wù)的核算  4、應收融資租賃租金保理的會(huì )計處理

5、資管產(chǎn)品的最新政策      6、資管產(chǎn)品管理人的增值稅開(kāi)票義務(wù)

7、租賃ABS的出表處理8、資產(chǎn)證券化發(fā)債利息或者借款利息的解讀

(九)、融資租賃會(huì )計計算方法(IRR計算方法、報價(jià);租金計算、固定利率、浮動(dòng)利率、附加率、隱含利率等)

(十)、融資租賃公司資金流動(dòng)性管理                                 

四、培訓費用及報名方式

線(xiàn)下培訓費3900元每人(含兩天午餐,不含住宿費和交通費),住宿可讓會(huì )務(wù)組代安排,費用自理;線(xiàn)上培訓費3000元每人、同一企業(yè)不限人數參加6000元,報名參加者請先電話(huà)通知聯(lián)系人然后將報名回執表微信或mailft518@126.com,會(huì )務(wù)處將根據報名回執表寄發(fā)報到通知,告知具體乘車(chē)路線(xiàn)或直播安排等事宜。

聯(lián)系人:馮 13683023351(同微信)    

  話(huà):010-88456283     E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址:融資租賃名家講堂(www.rzzlmjjt.org.cn

媒體支持:中國融資租賃資源網(wǎng)(www.0546k.com)

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附件:報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                      二○二三年二月三日

融資租賃財稅案例及實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題

分析與會(huì )計核算實(shí)操(線(xiàn)上同步直播)精講班  

報名回執表 

經(jīng)研究,我單位決定派以下人員參加:

單位名稱(chēng)

通訊地址

郵編

聯(lián)

電話(huà)

傳真

學(xué)員姓名

  務(wù)

座機、手機

電子郵箱

參加方式:□線(xiàn)下 □線(xiàn)上1 □線(xiàn)上不限人數 (選中標注顏色或√選)

線(xiàn)下住宿要求:□ 單間 □雙床標準間 □不住宿 住宿時(shí)間:

開(kāi)發(fā)票單位全稱(chēng):

發(fā)票類(lèi)型:□普票    □專(zhuān)票(發(fā)票信息另附) 

開(kāi)票項目:□培訓費  □會(huì )議費  □會(huì )務(wù)費  □咨詢(xún)費    

付款方式

□公對公轉賬  □私對公轉賬    

匯款信息

開(kāi)戶(hù)名稱(chēng):北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

開(kāi) 戶(hù) 行: 中國工商銀行北京西四環(huán)支行

   號:  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請微信或mail至會(huì )務(wù)處,并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、培訓費用請報名后5個(gè)工作日內付款,匯款憑證微信或mail至會(huì )務(wù)處

聯(lián)系人:馮 13683023351(同微信)   

  話(huà):010-88456283    E-mail:ft518@126.com

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